Квартал за кварталом ФОП на третій групі балансує між доходами від клієнтів і обов’язковими платежами в бюджет. ЄСВ – це не просто рядок у декларації, а реальний внесок у твою пенсію та соціалку, що накопичується як снігова куля за місяці роботи. У 2025 році мінімальна заробітна плата застигла на рівні 8000 гривень, а отже, щомісячний мінімум ЄСВ сягає 1760 гривень – множимо на три, і отримуємо квартальну “сюрпризну” суму в 5280 гривень. Пропустиш термін – і ось уже штрафи гризуть прибуток, ніби миші сир.
Розберемо все по поличках: від розрахунку до останнього кліку в Електронному кабінеті. Бо бути підприємцем – це не тільки креатив і продажі, а й точність з цифрами, що рятує від головного болю з податківою.
Що ховається за абревіатурою ЄСВ для ФОП 3 групи
Єдиний соціальний внесок – це 22% від мінімалки, які ти платиш за себе, щоб у майбутньому мати право на лікарняні, декрет і пенсію. Для третьої групи, де бізнес часто росте без найманих працівників, ЄСВ стає фіксованою частиною квартального ритуалу. Навіть якщо дохід нульовий – платиш, бо з січня 2025 року пільга на добровільність зникла для більшості.
Чому саме так? Закон про держбюджет на 2025 рік чітко зобов’язав усіх ФОП сплачувати цей внесок, аби Пенсійний фонд не голів. Винятки – пенсіонери за віком, інваліди з документами чи ті, за кого роботодавець уже перерахував мінімум. З жовтня 2025-го пільгу спростили: якщо ти маєш основну роботу з повним ЄСВ від боса, то за себе не платиш взагалі.
Уявіть: ти фрілансер на 3-й групі, паралельно працюєш у компанії. Раніше доводилося доводити “основне місце”, тепер – просто факт сплати від роботодавця. Це полегшення, ніби зняли кайдани з ніг.
Актуальні ставки та розрахунок ЄСВ у 2025–2026 роках
Мінімальна зарплата у 2025-му – стабільні 8000 гривень цілий рік, без осінніх стрибків. Отже, мінімальний ЄСВ за місяць: 8000 × 22% = 1760 гривень. Квартал – 5280 гривень. Простіше простого, але не забувай: якщо маєш найманих, за кожного – окрема мінімалка або від фактичної ЗП.
Ось таблиця для наочності:
| Період | Мінімальна ЗП, грн | ЄСВ за місяць, грн | За квартал (×3), грн |
|---|---|---|---|
| 01.01.2025 – 31.12.2025 | 8000 | 1760 | 5280 |
| 2026 (поки прогноз) | ТТН (очікувано 8647+) | ~1902 | ~5706 |
Дані з tax.gov.ua станом на кінець 2025 року. За 2026 ставки оновляться з держбюджетом, але принцип той самий. Розрахунок простий, але завжди перевіряй у Електронному кабінеті – там автоматом підрахує.
Приклад: ФОП продає товари онлайн, дохід 100 тис. грн/квартал. ЄСВ фіксований 5280 грн, незалежно від обороту. Зручно, бо не прив’язано до прибутку, на відміну від ЄП чи ВЗ.
Календар сплати: коли платити ЄСВ без поспіху
Терміни – як годинник: 20 число місяця після кварталу. Пропустиш – пеня та штрафи на додачу. Ось розклад на 2025–початок 2026:
- За I квартал (січень–березень): до 20 квітня.
- За II (квітень–червень): до 20 липня.
- За III (липень–вересень): до 20 жовтня.
- За IV (жовтень–грудень): до 20 січня 2026-го.
Після списку варто нагадати: сплата передує декларації. Подала звіт 30 квітня? А ЄСВ мусив бути на рахунку ще 20-го. Банки не сплять, гроші зараховуються миттєво, але податкова бачить їх за день-два.
| Квартал | Останній день сплати ЄСВ | Подання декларації (до) |
|---|---|---|
| I 2025 | 20.04.2025 | 10.05.2025 |
| II 2025 | 20.07.2025 | 09.08.2025 |
| III 2025 | 20.10.2025 | 09.11.2025 |
| IV 2025 | 20.01.2026 | 09.02.2026 |
Джерела: diia.gov.ua та tax.gov.ua. Вихідні переносять на наступний робочий день – стеж за новинами ДПС.
Реквізити та коди для безпомилкової сплати
Забудь про старі паперові виписки – все в Електронному кабінеті. Там генеруєш платіжку з точними IBAN за твоїм регіоном. Типовий код бюджетної класифікації для ЄСВ ФОП за себе: 20966000000037. Призначення платежу: “Єдиний соціальний внесок за [квартал 2025], код платника [твій РНОКПП], тип платежу 1 (поточні платежі)”.
- Зайди в ЕК на cabinet.tax.gov.ua з КЕП чи БЕЗ.
- Обери “Платники ЄСВ” → “Формування платіжної інструкції”.
- Вкажи період, суму – і реквізити готові.
- Скопіюй в банк.
Якщо без ЕК: на tax.gov.ua/rahunki-dlya-splati-platejiv обери ГУ ДПС твого регіону, шукай рахунки для ЄСВ. Помилишся в KBK – гроші зависнуть, доведеться повертати через заяву.
Зручні способи сплати: онлайн і офлайн
Світ 2026-го – це не черги в банку. Ось топ-варіанти, від найшвидшого:
- Електронний кабінет ДПС: Ідеал для просунутих. Платіжка → оплата через банкінг → підтвердження за хвилини.
- Дія: В app “Дія” → “Податки” → генеруй і плати карткою. Просто, як замовити піцу.
- Приват24 чи Монобанк: Шукай “Сплата податків” → введи РНОКПП, код 20966…, суму. Зручно з телефону.
- Термінал чи відділення: Для консерваторів, але перевір реквізити двічі.
Після оплати роздрукуй квитанцію – зберігай рік. Гроші зараховуються 1–3 дні, тож плати за 3–5 днів до дедлайну. Знайомий ФОП так врятувався: сплатив 18-го, податкова побачила 21-го – штраф уникнуто.
Звітність: як правильно подати Додаток 1
Сплата – половина справи. Другу половину робиш у квартальній декларації з ЄП (форма F0103313). Додаток 1 – розрахунок ЄСВ: вкажи нараховане, сплачене, якщо пільга – обґрунтуй.
- ЕК → “Звітність” → нова декларація за квартал.
- Заповни доходи, ЄП 5%, ВЗ 1%.
- Додаток 1: суми ×3 місяці, бази нарахування.
- Підпиши КЕП, надішли.
Помилка в Додатку – штраф 510 грн + донарахування. Тестуй у режимі перегляду перед відправкою.
Типові помилки при сплаті ЄСВ ⚠️
- 🚨 Сплата після декларації: Декларацію подаєш до 40 днів, але ЄСВ – до 20-го. Результат: блокування реєстру, штрафи.
- 💥 Неправильний KBK: Гроші йдуть не туди. Фікс: заява до ДПС, тиждень очікування.
- 🔥 Ігнор пільг: Пенсіонер платив зайве. Перевір статус у ЕК.
- ⏰ Забув про пеню: 0,1% за день від боргу – за тиждень 3–4% на додачу до 20% штрафу.
- 📱 Плата з особистої картки без ЕК: Податкова не завжди бачить швидко, ризик штрафу.
Уникай цих пасток – і бізнес дихатиме спокійно.
Штрафи та пеня: скільки коштує затягувати
Несвоєчасна сплата – штраф 20% від суми. За 5280 грн – мінус 1056 гривень одразу. Пеня нараховується з наступного дня: 0,1% за кожен день прострочки. За місяць – ще 15–20%. Плюс блокування виписок з реєстру ФОП.
Приклад реальний: ФОП прострочив за III квартал на 10 днів. Штраф 1056 + пеня ~50 грн/день ×10 = 500. Всього 1556 грн “подарунку” державі. Краще поставити нагадування в календар.
Самовиправлення: виявив борг – сплатив + штраф 10% замість 20%. Але не затягуй.
Поради від бухгалтера з 10-річним стажем
Автоматизуй: підключи сервіси типу “СОТА” чи Taxer – нагадування, автозаповнення. Якщо бізнес сезонний, плати авансом у грудні за I квартал – спокій на старті року.
Перевір пільги: якщо ти інвалід чи пенсіонер, подай документи в ДПС заздалегідь. Для фрілансерів з IT-компанією – фіксуй ЄСВ від боса. І найголовніше: ведіть книгу доходів чітко – це основа для декларації.
Бізнес на 3-й групі – як марафон: стабільні платежі ведуть до фінішу з пенсією та соціалкою. Тримай дати в голові, користуйся ЕК – і вперед, до нових оборотів. А якщо заплутався, зателефонуй до інспектора: вони пояснять безкоштовно.
Залишити відповідь